Проведённый сотрудниками отдела борьбы с экономическими преступлениями (ОБЭП) УВД по г. Братску анализ поступающих обращений о незаконной деятельности в сфере предпринимательства выявил тревожную тенденцию. В нашем городе ситуация со злоупотреблениями должностных лиц при ведении финансовой деятельности вызывает тревогу.

Характерным примером может являться возбужденное в 2010 году уголовное дело в отношении бухгалтера Прихода Рождества Христова Татьяны Хлопиной, которая, злоупотребляя доверием председателя Прихода, путем изготовления подложных платежных поручений с 2006 по 2010 год осуществляла хищение денежных средств, поступающих на строительство храма. В результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Хлопина является директором и учредителем ООО «Строй Гарант». Являясь бухгалтером Прихода, она знала, когда на расчетный счет прихода поступали денежные средства в качестве пожертвований на строительство храма Рождества Христова. Имея право подписи в платежных документах, она изготавливала платежные поручения, свидетельствующие о необходимости оплаты поставленных строительных материалов ООО «Строй Гарант» в адрес Прихода. Кроме того, в платежных поручениях Хлопина ставила свою подпись и подделывала подпись председателя Прихода. Денежные средства, поступившие на счет своей организации, Хлопина расходовала на своё усмотрение.

В результате проведённой ОБЭП проверки, следственной частью следственного управления при УВД по г. Братску было возбуждено 58 уголовных дел в отношении Хлопиной Т.П. по признакам состава преступления предусмотренного частью 3 статьи 159 «Мошенничество» УК РФ, дела расследовались в рамках объединенного уголовного дела. Ущерб Приходу Рождества Христова от действий бухгалтера составил более 9 млн. рублей. Кроме того, в рамках расследования уголовного дела было выявлено 58 дополнительных составов преступлений, предусмотренных частью 2 статьи 327 «Подделка… документов…» УК РФ. В настоящее время вступил в силу обвинительный приговор, и нечистый на руку бухгалтер отбывает наказание в колонии.

И это не единственный пример. В коммерческих организациях малого и среднего бизнеса в последнее время были замечены тенденции мошенничества различных должностных лиц по отношению к собственникам предприятий. Суть обмана заключается в следующем: бухгалтера и руководители имеют право предоставлять в банк платежные документы, на основании которых осуществляется перевод денег с расчетного счета организации. Как правило, в платежных документах ставится две подписи: руководителя организации и главного бухгалтера. Возникали ситуации, что бухгалтер организации изготавливал фиктивные платежные поручения, в этих платежных поручениях подделывал подпись руководителя организации и на основании этих поручений денежные средства с расчетного счета организации переводились на расчетные счета подставных фирм, как правило, созданных самими бухгалтерами. Бывали ситуации, когда на подпись руководителю намеренно представлялись фиктивные платежные документы, и они, из-за высокого уровня документооборота, руководителем подписывались без ознакомления. Как правило, суммы похищенных денежных средств по сравнению с общим финансовым оборотом организации не велики, что и усложнят выявление хищений. Следует отметить, что вышеуказанная схема применима не только к коммерческим, но и к некоммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям.

С целью предупреждения и раскрытия такого рода преступлений призываем руководителей и учредителей коммерческих и некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей провести анализ движения денежных средств по своему расчетному счету. В случае обнаружения сомнительных операций, уполномоченные лица могут обратиться с заявлением либо за консультацией в отдел по борьбе с экономическими преступлениями УВД по г. Братску по телефону 49-54-42 или 271-061.