Что такое принципы ESG, в чём они полезны бизнесу и как внедрить их в компании

Понятие ESG - это тренд современности, который распространяется на сферу инвестиций. В нем нашло отражение стремление общества к экологичности, а также финансовой ответственности. Как это работает и что собой представляют принципы ESG трансформации бизнеса, рассмотрим более подробно.

Что такое ESG

Эта аббревиатура раскрывает три основных фактора для устойчивости инвестиционных вложений в компанию, бизнеса в целом. С помощью этих «китов» можно определить стратегию развития финансового благополучия предприятия.

Точная расшифровка понятия:

• Environment — экология, ответственное отношение к ней.


• Social — социальная политика, раскрывающая суть ответственности перед социумом.


• Governance — корпоративное управление на самом высоко уровне.

Множество инвесторов на Западе, разрабатывая бизнес-стратегию, придерживаются вопросов взаимодействия окружающей среды и общества. Люди должны проявлять заботу об экологии, что и отображается в принципах ESG. Например, в США вводятся обязательные требования по раскрытию сведений о климатических рисках, а также уровне выбросов в атмосферу парниковых газов. Такие нововведения планируются в ряде европейских стран. Россия на данный момент не приняла обязательных стандартов в отношении открытости информации ESG. Однако некоторые компании уже начали внедрять климатические стратегии, повышая эффективность бизнеса и взаимодействия с социальной средой.

Принципы ESG

Впервые принципы ESG были сформулированы генеральным секретарем ООН Кофи Аннаном. Именно он внес предложение компаниям о следовании ESG-принципам при разработке стратегии бизнеса. Первое, на что он обращал внимание, это борьба с климатическими изменениями. Данное явление уже прочно закрепилось заграницей. На данный момент мировые фонды обсуждают проекты по прекращению инвестирования тех компаний, которые не придерживаются принципов ESG по соблюдению экологической безопасности и устойчивого развития бизнеса.

В России эти принципы распространены в меньшей степени, но на них уже стали обращать внимание. Так в 2021 г на Международном экономическом форуме в Санкт-Петербурге центральной темой обсуждения стала проблема экологии. Там активно обсуждали минимизацию выбросов углекислого газа во время добычи топлива, а также при его переработке. К 2023 г было принято сократить объемы захоронения мусора в два раза, обеспечив качественную сортировку.

ESG-риски

В соответствии с ESG-стандартами выделяют и возможные ESG-риски. Задачей компаний является их минимизирование, чтобы соответствовать требованиям стабильного развития в экологической, социальной и управленческой сферах. Соблюдение основных принципов ESG определяет заботу компании об окружающей среде и является показателем попыток сокращения ущерба для экологии.

Если рассматривать экологический фактор стратегии бизнеса, то здесь могут возникнуть риски такого характера:

• Увеличение расходов по оплате налогов на компенсацию углеродного следа. Компании могут снизить выбросы углеродного газа, выбрав технологии использования биотоплива и возобновляемой энергии.


• Приостановка деятельности из-за большого выброса токсичных отходов. Предприятия должны обеспечить эффективное использование материалов и улучшить процессы утилизации.


• При изменении климата может возникнуть риск приостановки инфраструктуры компании или нарушения ее функционирования. Бизнес должен разрабатывать климатические стратегии и заботиться о введении ESG.

В социальной сфере также могут возникать различные риски:

• Утечка профессиональных кадров. Задачей владельцев бизнеса в этом отношении является грамотная мотивация и повышение заработной платы.


• Риски причинения вреда здоровью сотрудников на опасных производствах. Необходимо внедрять принципы безопасности труда и обеспечивать должные условия для деятельности персонала.


• Причинение вреда при использовании товаров и услуг. В этом отношении необходимо интегрировать в производство систему контроля качества.

В сфере управления также есть определенные ESG-риски:

• Падение инвестиционной привлекательности компании. Необходимо разрабатывать долгосрочные ESG-стратегии, в которых будут отображены ключевые возможности бизнеса.


• Риск ограничения деятельности ввиду наложения санкций. Важно создать надежную систему мониторинга и контроля за соблюдением требований законодательства.


• Потеря репутации. Не допустить такую ситуацию позволит ведение бизнеса на основе информационной прозрачности. Крайне важно участвовать в ESG-рейтингах компаний.

Риски могут возникать разного характера, но важно следить за качеством ведения деятельности по всем трем направлениям: экология, социальная сфера и управление.

Как внедрять принципы ESG

Для внедрения принципов ESG компаниям необходимо выполнить следующее:

• Определить приоритеты для развития бизнеса. Устойчивое развитие может быть у каждой компании без исключения. Самое главное — понять, какие цели должны быть достигнуты в первую очередь. К примеру, если соблюдены все условия по экологической безопасности, то необходимо обратить внимание на условия работы персонала.


• Найти пути минимизирования ESG-рисков. Следовать принципам ESG — это внедрять дополнительные затраты на их обеспечение. Но при этом в значительной степени увеличится доходность компании за счет повышения инвестиционной привлекательности. Яркий пример — распечатанные буклеты увеличивают отходы бумаги, а реклама в сети Интернет будет способствовать не только отсутствию таких отходов, но и привлечению большего числа потребителей.


• Пересмотр бизнес-плана. Важно разработать стратегию с учетом социальных и экологических факторов.

Правила ESG-регулирования постоянно меняются в Европе и в мире в целом, а в России они только формируются. В связи с этим следует изучать многочисленные исследования и ориентироваться на опыт западных компаний.

Зачем нужен ESG

Поддержание принципов ESG позволяет привлекать инвесторов. Аналитические компании составляют ESG-рейтинги, по которым и определяется уровень соответствия бизнеса требованиям ESG. На что обращают внимание:

• Воздействие на окружающую среду.


• Использование альтернативных технологий.


• Снижение негативного влияния на экологию.


• Ответственное отношение к персоналу, обеспечение социальных гарантий.


• Открытость информации для повышения деловой репутации.


• Отсутствие коррупционной составляющей.


• Честная конкуренция.

Отказ компаний от раскрытия информации может привести к ухудшению репутации, а соответственно, к снижению стоимости акций. Учет ESG-подхода - это основной принцип ответственного инвестирования. Фонды определяют, куда лучше вкладывать средства, чтобы инвестиции шли на развитие компаний, заботящихся об экологии, социальной ответственности и соблюдении норм законодательства. По ESG-рейтингам можно определить, какие организации ведут деятельность, связанную с экологическими рисками, например, загрязнением окружающей среды.

На сегодняшний день компанией, в деятельность которой входит разработка климатических стратегий, является HPBS.